NOVIEMBRE 28 29 30 NUEVO ANÁLISIS UNIFICADO EN MATERIA CAMBIARIA. RÉGIMEN CAMBIARIO No. 0086 del 22 de junio de 2022

CRITERIOS DE PREVENCIÓN DE INFRACCIONES CAMBIARIAS.

¡DE APLICACIÓN OBLIGATORIA PARA EVITAR SANCIONES CAMBIARIAS!

METODOLOGÍA

Presentación de la doctrina obligatoria generada por la DIAN en cada uno de los temas y absolución de las consultas e inquietudes pertinentes que los oyentes planteen en desarrollo de la charla.

Exposición de casos prácticos que la experiencia ha señalado son los más recurrentes y riesgosos de generar infracción cambiaria para los clientes de los IMC y a los titulares de las cuentas de compensación.

Categoría:

Descripción

T E M A R I O

1. Alcance del Concepto General Unificado en materia cambiaria No. 0086 del 22 de junio de 2022

– Funciones de la Subdirección de Normativa y Doctrina de la Dirección de Gestión Jurídica de la DIAN

– Carácter obligatorio de los conceptos en la interpretación oficial que deben aplicar los empleados públicos de la DIAN en sus decisiones administrativas cambiarias.

2. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen sustantivo cambiario

– Declaración de cambio – Corrección de errores e inconsistencias

– Concepto de Reintegro de divisas – Canalización a través del mercado cambiario

– Proveedores de servicio de pago agregador – Pago de divisas – Importación o exportación de bienes

3. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen cambiario de las importaciones de bienes

– Canalización de importaciones de bienes

– Legalización de información aduanera

– Importaciones temporales – Financiación bajo leasing o arrendamiento financiero

– Condonación de una importación de bienes – Infracción cambiaria

– Aplicación de descuentos en los pagos de las importaciones de bienes

– Tratamiento de la devolución de mercancías al proveedor

– Tratamiento cambiario aplicado a la financiación activa o pasiva de operaciones de importación de bienes.

– Casos de reimportación de bienes – Rechazo de la mercancía – Devoluciones

– Casos de imposibilidad de pago de las importaciones de bienes

– Importación de bienes a través de Zonas Francas

– Aplicación del contrato de mandato en la canalización de importaciones de bienes

– Importación de bienes: aplicación de notas crédito

– Presunción de violación del régimen cambiario.

4. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen cambiario de las exportaciones de bienes

– Exportación de bienes – Canalización de menores valores cobrados al comprador

– Canalización de divisas en exportaciones definitivas y en operaciones de tráfico postal y envíos urgentes

– Tratamiento cambiario aplicado a la financiación activa o pasiva de operaciones de exportación de bienes

– Exportación de bienes – Legalización de información aduanera

– Aplicación de descuentos en los reintegros de las exportaciones de bienes

– Canalización de Pagos anticipados

– Doctrina aplicable al cambio de comprador en el exterior
– Castigos de cartera generada por las exportaciones de bienes no reintegradas

5. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen cambiario de las importaciones y exportaciones de servicios

– Utilización de divisas de libre tenencia y negociación y apertura de cuentas libres en divisas por parte de residentes

– Criterios de control a los reintegros de pagos de las exportaciones de servicios

– Tratamiento cambiario de los pagos de servicios a través del mercado cambiario

– Doctrina aplicable a la canalización de los servicios turísticos – Adquisición de divisas a turistas extranjeros

6. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen cambiario especial del Sector de Hidrocarburos y Minería

– Modalidades de infracción cambiaria y régimen sancionatorio aplicable al Sector de Hidrocarburos y Minería.

7. Doctrina Cambiaria aplicable a las operaciones internas celebradas entre residentes en el país mediante el uso de moneda extranjera

– Modalidades de infracción cambiaria por el pago de contratos, convenios u operaciones celebradas entre residentes en el país, mediante el uso de moneda extranjera.

8. Doctrina cambiaria aplicable al uso y manejo de cuentas de compensación

– Modalidades de infracción cambiaria derivadas del registro, cancelación y uso de cuentas de compensación

– Liquidación de las sanciones aplicables

9. Doctrina cambiaria aplicable al cumplimiento de la presentación de la información exógena cambiaria a la DIAN

– Modalidades de infracción por datos incompletos, inconsistentes o erróneos en información exógena cambiaria

– Régimen de reemplazo y corrección de datos inicialmente presentados

10. Doctrina Cambiaria aplicable en el régimen procedimental cambiario

– Principio de favorabilidad en materia sustantiva cambiaria

– Presunción de violación del régimen cambiario.

– Infracción cambiaria continuada

CONFERENCISTA INVITADO
DR. FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTÍNEZ

Abogado de la Universidad del Rosario. Se ha desempeñado como Jefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria y Jefe de la División de Investigaciones Especiales de la Subdirección de Control Cambiario del Nivel Central de la DIAN. Participó en la redacción del Decreto Ley 2245 de 2011 por medio del cual se estableció el Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias vigiladas por la DIAN.
Redactor de la publicación: “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior” editada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.
Redactor de las Resoluciones DIAN 4083 de 1999; 9147 de 2006; 99 de 2015; 10 y 65 de 2016; 000069 de 2019 y 000161 de 2021 por medio de las cuales se estableció y se ha actualizado la obligación de reportar la información exógena cambiaria a la Entidad de Control, de acuerdo con las especificaciones técnicas que permiten crear archivos planos para su transmisión a la DIAN de manera trimestral por parte de los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC y los Titulares de Cuentas de Compensación – CC.
Actual asesor jurídico y relator de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización del Nivel Central de la DIAN.

INFORMACION GENERAL.
SEMINARIO NUEVO REGIMEN CAMBIARIO
FECHA noviembre 28 – 29 30 Única fecha
CATEDRA 9 Horas
HORARIO 6:00pm a 9:00pm
CAMPUS VIRTUAL. www.cetex.com.co Ingresar Usuario y Contraseña.
PLATAFORMA: MOODLE

VALOR SEMINARIO $170.000 + IVA

El valor incluye:
Certificado de asistencia
Material de apoyo
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